Annette Warsönke

Der Autor und das liebe Geld

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INHALTSVERZEICHNIS:

1. Einkommensteuer
  • 1.1 Einkunftsart?
  • 1.1.1 Selbständige Arbeit
  • 1.1.2 Vorsicht vor Einkünften aus Gewerbebetrieb
  • 1.1.3 Der angestellte Autor
  • 1.1.4 Ich bin hauptberuflich Arbeitnehmer - muss ich eine Steuererklärung abgeben?
  • 1.2 Zu viele Verluste - Liebhaberei
  • 1.2.1 Gewinnerzielungsabsicht
  • 1.2.2 Wie lässt sich Liebhaberei vermeiden?
  • 1.2.3 „Rettungsanker“ Betriebsaufgabe
  • 1.2.4 Liebhaberei bei Zuschussverlagen
  • 1.3 Einnahmen
  • 1.3.1 Was muss ich versteuern?
  • 1.3.1.1 Einnahmen aus Buchverkäufen
  • 1.3.1.2 VG-Wort Tantiemen
  • 1.3.1.3 Preisgelder aus Ausschreibungen und Stipendien
  • 1.3.1.4 Einnahmen aus Lesungen und Vorträgen
  • 1.3.1.5 Einnahmen aus „artverwandten Tätigkeiten“
  • 1.3.1.6 „Trinkgelder“
  • 1.3.1.7 Steuerfrei dank Übungsleiterpauschale?
  • 1.3.1.8 Steuerfrei dank Ehrenamt?
  • 1.3.2 Wann muss ich meine Einnahmen versteuern?
  • 1.3.3 Fristen zur Einkommensteuererklärung
  • 1.3.4 Ich lebe in Deutschland, habe aber auch Einkünfte im Ausland
  • 1.3.5 Ich lebe nicht in Deutschland, muss ich hier Steuern zahlen?
  • 1.4 Ausgaben
  • 1.4.1 Schriftstellerausbildung
  • 1.4.1.1 als Erstausbildung oder Erststudium
  • 1.4.1.2 als weitere Ausbildung/weiteres Studium und Fortbildung
  • 1.4.2 Coaching, Lektorat, Korrektorat, Design
  • 1.4.3 Reisen - Wohin und wofür?
  • 1.4.3.1 Fortbildungen für Autoren
  • 1.4.3.2 Recherchereisen
  • 1.4.3.3 Sprachreisen für Autoren
  • 1.4.3.4 Nicht ohne meine „bessere Hälfte“
  • 1.4.3.5 Lesereisen
  • 1.4.3.6 Schreibauszeiten
  • 1.4.3.7 Reisen zur Kontaktpflege
  • 1.4.4 Reisekosten
  • 1.4.4.1 Fahrkosten
  • 1.4.4.2 Verpflegung
  • 1.4.4.3 Übernachtung
  • 1.4.4.4 Doppelte Haushaltsführung
  • 1.4.5 Bewirtungsaufwendungen
  • 1.4.6 Bücher und Zeitschriften
  • 1.4.6.1 Bücher anderer Autoren
  • 1.4.6.2 Selbst geschriebene Bücher
  • 1.4.6.3 Zeitungen und Zeitschriften
  • 1.4.7 Werbung und „Goodies“
  • 1.4.8 PC & Co - Abschreibungen
  • 1.4.8.1 Sofortabschreibung
  • 1.4.8.2 Abschreibung nach Nutzungsdauer
  • 1.4.8.3 Abschreibung bei niedrigen Einnahmen oder drohender Liebhaberei
  • 1.4.9 Reparatur und Wiederbeschaffung
  • 1.4.10 Telefon
  • 1.4.11 Internet
  • 1.4.12 Homepage/Blog
  • 1.4.13 Post
  • 1.4.14 Schreibwerkzeug
  • 1.4.15 Sonstige Kreativ-Hilfsmittel
  • 1.4.16 Beiträge
  • 1.4.17 Schuldzinsen
  • 1.4.18 Kontoführungsgebühren
  • 1.4.19 Steuerberatungskosten
  • 1.4.20 Berufsrechtsschutzversicherung
  • 1.4.21 Häusliches Arbeitszimmer und Büro
  • 1.4.21.1 Häusliches Arbeitszimmer
  • 1.4.21.2 Arbeitsmittel im Arbeitszimmer
  • 1.4.21.3 Büro
  • 1.4.22 Nicht abziehbare Vorsteuer
  • 1.5 Einkommensteuererklärungen
  • 1.5.1 Formular Anlage S
  • 1.5.2 Gewinnermittlung
  • 1.6 Einkommensteuer - Keine Panik!

2. Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer

  • 2.1 Regelbesteuerung oder Kleinunternehmer?
  • 2.1.1 Vor- und Nachteile
  • 2.1.1.1 Kleinunternehmer
  • 2.1.1.2 Regelbesteuerer
  • 2.1.2 Option zur Regelbesteuerung
  • 2.1.3 Vorsicht vor ungewollten Optionen
  • 2.2 Steuerfreie Umsätze
  • 2.2.1 Umsatzsteuerfreie Autorenleistungen
  • 2.2.1.1 Autoren als selbständige Lehrer
  • 2.2.1.2 Autoren im Ehrenamt
  • 2.2.2 Umsatzsteuerfreie Veranstalterleistungen
  • 2.3 Lesungen und Vorträge außerhalb Deutschlands
  • 2.4 Wie hoch ist die Umsatzsteuer?
  • 2.4.1 Umsatzsteuer 19 %
  • 2.4.2 Umsatzsteuer 7 %
  • 2.4.3 Sonderfall Lesungen
  • 2.4.4 Sonderfall Hörbuch
  • 2.4.5 Umsatzsteuer auf Nebenleistungen
  • 2.5 Wann muss ich meine Umsätze versteuern?
  • 2.6 Wie muss ich meine Rechnung stellen?
  • 2.6.1 Kleinbetragsrechnung (§ 33 UStDV)
  • 2.6.2 „große“ Rechnung (§ 14 UStG)
  • 2.7 Die Vorsteuer
  • 2.7.1 Vorsteuererstattung nach den allgemeinen Regeln
  • 2.7.1.1 Vorsteuer bei 100 % steuerpflichtigen Umsätzen
  • 2.7.1.2 Aufteilung der Vorsteuer bei steuerpflichtigen und steuerfreien Umsätzen
  • 2.7.2 Vorsteuer nach Durchschnittssätzen
  • 2.8 Fristen zur Umsatzsteuer
  • 2.8.1 monatlich
  • 2.8.2 vierteljährlich
  • 2.8.3 Jahressteuererklärung
  • 2.9 Umsatzsteuererklärungen
  • 2.9.1 Formular Umsatzsteuervoranmeldung
  • 2.9.2 Formular Umsatzsteuerjahreserklärung
  • 2.10 Umsatzsteuer - Keine Panik!

3. Der Steuerbescheid

  • 3.1 Grundlegendes zum Steuerbescheid
  • 3.1.1 Notwendige Bestandteile
  • 3.1.2 Sonstige Bestandteile
  • 3.2 Fehler im Steuerbescheid
  • 3.2.1 Fehler bei notwendigen Bestandteilen
  • 3.2.2 Sonstige Fehler
  • 3.2.3 Was tun gegen Fehler im Steuerbescheid?
  • 3.3 Einspruch gegen den Steuerbescheid
  • 3.3.1 Form des Einspruchs
  • 3.3.2 Einspruchsfrist
  • 3.3.2.1 Fristbeginn
  • 3.3.2.2 Fristende
  • 3.3.2.3 Frist versäumt? - Wiedereinsetzung
  • 3.3.3 Hemmung der Zahlungsfrist
  • 3.3.3.1 Antrag auf Aussetzung der Vollziehung
  • 3.3.3.2 Antrag auf Stundung
  • 3.3.4 Muster eines Einspruchs
  • 3.3.5 Vorsicht Verböserung
  • 3.3.6 Einzelfragen zum Einspruch
  • 3.3.6.1 Änderungsbescheid
  • 3.3.6.2 Änderungsbescheid im laufenden Einspruchsverfahren
  • 3.3.6.3 Erledigterklärung
  • 3.3.6.4 Einspruchsentscheidung
  • 3.4 Vorbehalts- und vorläufige Festsetzung
  • 3.4.1 Steuerbescheid unter Vorbehalt der Nachprüfung
  • 3.4.2 Vorläufige Festsetzung des Steuerbescheides
  • 3.5 Änderungsvorschriften für Steuerbescheide
  • 3.5.1 Offenbare Unrichtigkeiten
  • 3.5.2 Antrag auf „schlichte Änderung“
  • 3.5.3 Aufhebung oder Änderung wegen neuer Tatsachen oder Beweismittel
  • 3.5.4 Aufhebung oder Änderung wegen Mehrfachberücksichtigung
  • 3.5.5 Aufhebung oder Änderung wegen eines rückwirkenden Ereignisses
  • 3.6 Zinsen und Zuschläge
  • 3.6.1 Nachzahlungs- und Erstattungszinsen
  • 3.6.2 Verspätungszuschlag
  • 3.6.3 Säumniszuschlag
  • 3.7 Festsetzungsverjährung
  • 3.8 Unklarheiten? - Verbindliche Auskunft
  • 3.9 Steuerbescheid - Keine Panik!

4. Autorenkollektive

  • 4.1 Zusammen schreiben – allein bleiben
  • 4.2 Die Autoren-GbR
  • 4.2.1 Allgemeines zur Autoren-GbR
  • 4.2.2 Einkommensteuer
  • 4.2.3 Grundlagen- und Folgebescheide
  • 4.2.4 Umsatzsteuer

5. Die ersten Schritte

  • 5.1 Welche Steuernummer wofür?
  • 5.1.1 Die Persönliche Identifikationsnummer
  • 5.1.2 Die Steuernummer
  • 5.1.3 Die Umsatzsteuer Identifikationsnummer
  • 5.1.4 Die eTin
  • 5.2 Anmeldung Ihrer Autorentätigkeit

6. Künstlersozialkasse (KSK)

  • 6.1 Was bringt die KSK für Sie als Autor?
  • 6.2 Wer kommt rein?
  • 6.2.1 Berufsgruppen
  • 6.2.2 Art der Tätigkeit
  • 6.2.3 Mindesteinkommen
  • 6.2.4 Vorsicht bei sonstigem Einkommen
  • 6.3 Beitragssätze
  • 6.4 Autoren als Auftraggeber und KSK
  • 6.5 Weitere Informationen

7. Förderungen

  • 7.1 Existenzgründungsförderung
  • 7.1.1 Voraussetzungen für den Antrag
  • 7.1.2 Erfolgsaussichten beim Antrag
  • 7.1.3 Höhe und Dauer des Zuschusses
  • 7.1.4 Weitere Informationen
  • 7.2 Liste Informations- und Förderungsmöglichkeiten

8. Hinweise für Ihren Steuerberater

  • 8.1 Einkommensteuer
  • 8.2 Umsatzsteuer
  • 8.3 Steuerbescheid
  • 8.4 Künstlersozialkasse
9. Abkürzungsverzeichnis

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